最新消息:

【可填银行信息了 & IRS关于2020 RA明年领钱的说明】美国针对新冠疫情的现金刺激法案简介

未分类 美卡攻略 471浏览 0评论

​免责声明:本文只是我们对法案的解读,我们可能也会有错误解读,本文不构成任何意见及建议,详细情况请咨询法务、税务相关人员。

2020/04/24更新

更新1:之前没有报过税,还没收到钱的,现在可以直接在IRS官网填入银行账户信息了。

https://www.irs.gov/coronavirus/get-my-payment

点击 Get My Payment,填写好基本信息,即可输入银行账号。

更新2:目前发钱都是发给2018RA或者2019RA的低收入居民。我们在下文一直讨论的,2020才成为RA,但2019年NRA,按法案是可以领钱的,我们认为是明年报税的时候申请(参考本文2.2 能领钱、但今年领不到钱的例子)。现在IRS官方FAQ也给了答案:跟我们描述的完全一致,明年报税申请这个$1200 Credit即可,恭喜符合条件的读者。https://www.irs.gov/coronavirus/economic-impact-payment-information-center

Q32的解答

If you are considered a U.S. resident alien for 2020 but not for 2019, you can claim the Payment when you file Form 1040 or Form 1040-SR with the IRS for tax year 2020.


2020/04/18更新【发支票啦】

上一波IRS通过银行账户直接给符合条件的打钱(Direct Deposit),现在IRS已经开始寄印有Trump签名的支票了!如果你之前IRS官网查询显示technical difficuties,现在再查查看,说不定会显示下图,支票将寄出!

https://www.irs.gov/coronavirus/get-my-payment


2020/04/15更新【发钱啦】

今天IRS给多数人发了这笔$1200,包括已经回国的 2019 年 RA(今年已经报税)以及 2018 年 RA(今年还未报税)的人。家庭联合报税的也都拿到$2400+小孩的$500了。如果你还没收到,耐心等待,如果是之前报税选的寄送支票,会更慢一些。

比较奇怪的是,一些通过报税软件报税的学生NRA(2019年有退税的),也收到了$1,200(填错税表了?)钱既然收到了,就收着吧…法案确实没说发错了要怎么办,但如果填错税表..未来申请绿卡跟公民还是有影响的…建议出现误拿的咨询税务人士补救。

另外IRS提供了一个快速查询(申请)工具,没领到钱的可以查查:

https://www.irs.gov/coronavirus/economic-impact-payments

进去后,左侧是我们以及介绍过的🔗IRS官方快速报税服务Free File,右侧则是查询服务,可查询自己的状态!如果还没有支付,甚至可以更改支付方式。


实时版本的查看可以从下述路径:

关注公众号“美卡攻略” → 点击“新冠疫情” → 点击“财务相关” → 点击文章

后续如果没有重大改动,就不再推本文了。

2020/04/09更新

IRS官网公布了一个F.A.Q方便大家查询自己是否符合发钱条件,基本上跟本文讲的内容一致。另外,已经有人收到钱啦~之前报税留的银行账户的优先。下周开始陆续发完。

https://www.irs.gov/coronavirus/economic-impact-payment-information-center

选两个比较受关注的FAQ:

哪些情况符合发钱

哪些不符合

这里面特别提了:对于成人,如果你没有SSN,是不符合的。今年已经File了1040NR或1040NR-EZ税表,也没钱。如果你今年需要File 1040NR或1040NREZ(并且去年的税表是1040),等发完钱再File今年的报税吧。


2020/04/04更新

🔗Turbo Tax推出“撒钱法案”免费的快速领钱服务(针对2019无收入或者不需要报税的RA)

2020/03/28更新

法案在周五(03/27)众议院通过后,Trump马上签了。已经生效了,恭喜领到钱的大家!真的是史上最壕撒钱法案。见证历史了。

2019年才成为RA的,可以考虑尽快报税了,2018年是RA,但2019年或者2020年之后都是NRA的,可以暂缓今年的报税了。2020年才成为RA的,明年报税的时候才能拿到这笔钱。从没报过税的RA(包括年满17岁的美国小孩),今年也可以抓紧报下了。更多例子,参考下文!

2020/03/27更新

根据读者的提醒,本版修正了些小错误。另外,如果因为2018 RA或者2019 RA领取了钱(下文例子2.3部分),但是2020年又变成NRA的,你可以不用退这笔钱(本文第三部分讨论)。

还有一种合理利用规则的报税方法:

如果你2018年的AGI收入比较低,符合条款。2019年AGI收入高,拿不到或者会拿少这笔钱。那你可以考虑今年晚一点报税,让IRS识别2018年的税务身份,给你这笔钱。

反之,如果你2019年AGI收入少于2018年,2019年才符合领钱要求或者可以领更多钱,赶紧报税!让IRS识别2019年的税务身份,给你这笔钱。可以考虑各类报税软件的e-file快速报税。


2020/03/25更新

本次新型冠状病毒肺炎疫情(COVID-19)影响范围巨大,Trump提出了现金刺激计划,印钱能不能刺激经济,我们无法评判,只能留给时间与历史去评判。但是,这个“发钱“计划实在太诱人了,美国居民都很期待。之前大家还在猜测是不是只有美国公民跟绿卡才能获取现金,答案已经明了,目前法案内容是写着:针对的是纳税居民,非公民、非绿卡也有机会拿!比如如下情况:

  • 判定是根据2020年的税务身份(今年的身份,明年报税),但识别是根据IRS 2019年或2018年的税务身份;不符合判定的,但是触发识别,会照样发钱,但可能明年2021年报税的时候需要退钱(无手续费、无利息)。
  • 今年2020年才是RA,今年不会给你发钱,但是明年报税(2021年)可以申领这笔救济金(Tax Credit)。
  • 只要你2019年是税务RA(Resident Alien,需要报1040的),你符合条款,只要收入符合,即可拿钱。如果你2020年变成NRA了,也不用退还这笔钱,本文第三部分有讨论。
  • 如果你2018年是税务RA,2019年回国了,今年需要报NRA的税,分情况:如果你已经完成今年的报税了,你不符合;如果你还没File税表,恭喜你,符合,2021年报税的时候也不需要退这笔钱,本文第三部分有讨论。

注意:这个法案已经在参议院全票通过(03/25),但本周五(03/27)还要经过众议院审批,预计还会修改细节或者延迟最终通过时间。我们会及时更新最新内容!

1. 法案简要内容(针对个人发钱部分)

截止3月25日,法案原文在这里,总计880页,感兴趣的可以去读一读…:

1.1 补助对象

不管你是否是美国公民或者永久居民(绿卡),只要你是税务居民 (Resident alien),一样有资格拿钱!包括公民、绿卡、H1B、J-1、F-1签证,但需要2020年属于RA。

由于2020年的税需要2021才能报,IRS只能通过读取2019年的税务记录(2020年提交)来判定你的身份,但是很多人今年也没报税或者延迟提交,因此这类人,IRS还会读取2018年的税务记录(2019年提交)。所以,最终发钱面积会非常广,而且发了也不用还,即使是误发。

具体要求如下:

  • 纳税人必须是Resident Alien(RA),优先参考2019年的税表(今年提交的),如果你还没报税,会参考2018年的税表(2019年提交的);
  • 不能被其他人申报为受养人 (dependent);
  • 不能是信托或者遗产的执行人。

关于税务身份,可以参考IRS官网的说明:

https://www.irs.gov/individuals/international-taxpayers/determining-alien-tax-status

1.2 收入要求及补助金额

法案说明:如果你的年收入(Adjusted Gross Income,AGI)小于等于下述的上限金额(多数人其实达不到这个上限…),则可以获得完整的每人 $1,200 现金补助,以Form 1040里面的为例,AGI在下图的这个位置。

  • 对于个人(包括夫妻两人分别单独申报、不是户主的一方):AGI小于等于$75,000。
  • 夫妻合并申报:两人总AGI小于等于$150,000;
  • 夫妻单独申报的户主一方 (head of household):AGI小于等于$112,500

如果有小孩,每多一个小孩 (qualifying child) 都可以多拿 $500。

如果你(们)的AGI 超出上限的,得到的补助金额需要减去超出的部分的 5%。如果你收入很高,个人收入超过 $99,000 或者夫妻合并申报的总收入超过 $198,000 的,就无法获得这个资助了哦。

如果你收入很高,但是2018或者2019却有一年的AGI符合领钱要求。你可以考虑调整自己今年的报税策略(参考本文 2.3.f 中的例子)。

1.3 税务年识别

根据条款 Sec. 6428
there shall be allowed as a credit against the tax imposed by subtitle A for the first taxable year beginning in 2020

判定是根据2020年的税务身份(今年,明年报税),但识别是根据IRS 2019年或2018年的税务身份;不符合判定的,但是假如触发了IRS的识别,会照样发钱,但可能明年2021年报税的时候需要退钱(无手续费、无利息)。法案似乎也没说不退钱会怎样,但是建议还是按法律要求退吧。

2. 例子

如果你完全符合要求(绿卡公民、RA几年了等),也不需要明年退这个钱,我们就不举例子了。举例子说明大部分学生跟访问学者疑惑的:

2.1 不能领钱的例子:

如果你是J-1第二个自然年内或者F-1第五个自然年内,你属于税务NRA,不符合条款,肯定是拿不到钱了。例子如下:

  • F-1身份留学学生,2016年来美国
  • J-1身份访问学者,2019年来美国

2.2 能领钱、但今年领不到钱的例子:

如果你2020年才成为RA(如果是连续的签证,直接是RA,甚至不需要2020年待满183天),根据2018、2019的税表(NRA),IRS都识别不出可以给你发钱,不用慌,那么你可以在2021年报税的时候Claim这个钱,叫Tax Credit,到时候怕是税表又要改了。例子如下:

  • F-1身份留学学生,2015年来美国,2020年会变成RA(2020年0收入也没事)
  • J-1身份访问学者,2018年来美国,2020年会变成RA(2020年0收入也没事)

2.3 能领钱、但明年也不用退钱的例子:

第一种:你2019年是RA,但是今年回国了,没达到RA的居住日子要求,变成NRA了。按法案会收到钱。(并且2021年报税,可以不用退钱)。例子如下:

  • F-1身份留学学生,2014年来美国,2019年成为了RA,2019年的税报了(2020提交),但是2020年回国了变成NRA
  • J-1身份访问学者,2017年来美国,2019年成为了RA,2019年的税报了(2020提交),但是2020年回国了变成NRA

注:如果你是上述情况,需要这笔钱,建议抓紧报税了,不然你2018税表还是NRA,IRS如果因为你没提交2019年的税表,识别2018税表,你就收不到钱了。

第二种:我们开头也提到的,如果你2018年是税务RA,2019年回国了,今年需要报2019年NRA的税,那么分情况:如果你已经完成今年的报税了,你不符合,没钱领;如果你还没File税表(🔗今年Tax Day延期了),恭喜你,符合(并且2021年报税,可以不用退钱)。例子如下:

  • F-1身份留学学生,2013年来美国,2018年成为了RA,2018年的税报了(2019提交),2019年的税还没报(2020年提交)
  • J-1身份访问学者,2016年来美国,2018年成为了RA,2018年的税报了(2019提交),2019年的税还没报(2020年提交)

2.4 特殊个别情况:

a. 如果你是NRA身份(J-1两个自然年内或者F-1四个自然内),但是你一直报错税,File了1040税表(把自己当作RA了,笔者身边就有这样的朋友,尤其是刚来美国的人,但是IRS都通过了),那么根据条款,你也会被发钱…极端例子就是NRA的你现在临时报RA税表,IRS通过了,有可能也会被发钱(我们不建议钻空子,秋后算账风险过大)

b. 公民或者绿卡有效、或其他情况一直是RA,人不在美国。能给发钱?

只要是公民或者只要绿卡有效,你都是RA,你每年肯定也有报税,那么你能拿到钱。

即使你以前没报过税(即使AGI 0收入),今年或明年报一下,也能拿到这个钱,当然你AGI收入不能超标…

c. 夫妻双方,一个RA,一个NRA,收入都不到$75K。怎么报税最划算?

联合报税 (joint file),户主是RA方,双方都会识别为RA,即可实现拿到$1,200 x 2的救济金,这是符合规定的。如果你一方明年才成为RA,明年记得联合报税,Claim $2,400。

如此看来,NRA的你对象刚好的RA,是不是要抓紧结婚了??

d. 如果你是双重身份,比如J-1签证跟F-1签证转换导致你2020年既是NRA又是RA。

这个问题我们也不知道,可以再啃啃法案内容。猜测是可以Claim的。。

e1. 父母双方都是NRA了,小孩是公民怎么办?

如果小孩年满18岁了,夫妻双方都是NRA,但小孩是美国公民,有SSN。很简单,你今年或明年单独给小孩报税就行了,可以拿$1,200。

如果小孩还未成年,且父母是NRA,无法拿到钱。

e2. 父母双方都是RA了,小孩是公民怎么办?

包括2019RA、2018RA(今年晚报税)、绿卡或者公民。

如果小孩未成年,跟你父母一起报税,是有$500的。如果小孩成年了,且有SSN,可以让他单独报税,拿$1,200.

f. 还有一种合理利用规则的报税方法:

如果你2018年的AGI收入比较低,符合条款。2019年AGI收入高,拿不到或者会拿少这笔钱。那你可以考虑今年晚一点报税,让IRS识别18年的税务身份,给你这笔钱。

反之,如果你2019年AGI收入少于2018年,2019年才符合领钱要求或者可以领更多钱,赶紧报税!让IRS识别19年的税务身份,给你这笔钱。可以考虑各类报税软件的e-file快速报税。

暂时只想到这些情况,欢迎后台留言给我们提供更多例子。

3. 拿钱了,但不符合2020 RA身份,能不退钱吗?

这类情况主要针对2019年或者2020年回国了,身份变成NRA了,IRS会参考2019年税表或者2018年税表的RA身份给你发钱,但是拿了钱还要退回去,大家都不太情愿,看了下条款,不用退钱!

参考这里:

The amount of credit which would (but for this paragraph) be allowable under this section shall be reduced (but not below zero) by the aggregate refunds and credits made or allowed to the taxpayer under subsection (f).

在2021报税时候会按 2020 年的税务情况再计算一次,多不退、少会补(多拿了不用退给IRS,少拿了可以找IRS补回来)!本次发放的救济金属于2020年税务年的钱,因为明年报税时这笔 tax credit 的金额需要减去今年发放的补助,但是减完之后不能为负数(not below zero),也就是说如果你今年拿了比你明年应得更多的 credit 的话,明年不用把它退回去。这个对于已经回国的人,真的是太友好了。

4. 什么时候发钱

钱嘛,讲再多,没拿到手上,都没有安全感。目前众议员还没批准,预计批准后,民意会强烈要求尽快发钱。到时候,缺钱的美国老百姓会比任何人都着急的。

符合条件的,2018或2019有报过税的,IRS会自动发钱的,打到申请退税的账户或寄送支票到你税表留的地址,如果你需要改地址别忘了使用🔗USPS的地址转运功能。如果你没收入,没报税,但符合条件,建议今年或明年报一下,Claim这个钱(典型例子是美国的流浪汉…)。

另外,今年2020年成为RA,今年不会给你发钱,明年报税(2021年)可以申领救济金(Tax Credit)。IRS不会忘记给你这笔钱的~

免责声明:本文只是我们对法案的解读,我们可能也会有错误解读,本文不构成任何意见及建议,详细情况请咨询法务、税务相关人员。


欢迎持续关注我们!由于账号没有留言系统,如有问题、咨询、建议,请后台留言!

转载请注明:美国信用卡攻略 » 【可填银行信息了 & IRS关于2020 RA明年领钱的说明】美国针对新冠疫情的现金刺激法案简介

发表我的评论
取消评论

表情

Hi,您需要填写昵称和邮箱!

  • 昵称 (必填)
  • 邮箱 (必填)
  • 网址
%d bloggers like this: